Curso gratis Especialista en Derecho Tributario

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OBJETIVOS DEL CURSO GRATIS ESPECIALISTA EN DERECHO TRIBUTARIO

Este curso en Derecho Tributario le ofrece una formación especializada en la materia. En el ámbito del, derecho es necesario conocer distintos campos donde este se ejerce. Así, dentro del presente curso en Derecho Tributario se pretende aportar los conocimientos necesarios para abordar y trabajar desde la perspectiva del Derecho Tributario.

CONTENIDO DEL CURSO GRATIS ESPECIALISTA EN DERECHO TRIBUTARIO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. Introducción al Derecho Tributario

1. ¿Qué es un tributo? Concepto y características
2. Clasificación de los tributos:
   • Impuestos
   • Tasas
   • Contribuciones especiales
3. Hecho Imponible
   • Elementos que lo componen
   • Exenciones y no sujeciones
   • Momento del devengo
4. Sujeto Pasivo
   • Definición y obligaciones
   • Pagos a cuenta
   • Representación tributaria
   • Domicilio fiscal
   • Transmisión de la deuda
5. Determinación de la deuda tributaria
   • Base imponible
   • Base liquidable
   • Tipo de gravamen
   • Cuota tributaria
6. Contenidos de la deuda tributaria
   • Interés de demora
   • Recargos por declaración extemporánea
   • Recargos en período ejecutivo
7. Extinción de la deuda
   • Pago
   • Prescripción
   • Compensación
   • Condonación
   • Baja provisional por insolvencia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. Impuestos sobre Sociedades I

1. Concepto y ámbito de aplicación del impuesto
2. Proceso de liquidación del impuesto
3. Hecho imponible
   • Distribución de rentas (Art. 6 LIS)
4. Contribuyentes
   • Residencia y domicilio fiscal
   • Entidades totalmente exentas
   • Entidades parcialmente exentas
5. Periodo impositivo y devengo del impuesto (Título V de IS)
6. Determinación de la base imponible
   • Amortizaciones
     • Amortización con porcentaje constante (Art. 5 IS)
     • Amortización según dígitos (Art. 6 IS)
     • Flexibilidad en la amortización
     • Amortización de bienes nuevos y de inversiones inmobiliarias e intangibles
   • Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias
   • Otras correcciones de valor
   • Gastos no deducibles
   • Compensación de bases negativas (Art. 26 LIS)

UNIDAD DIDÁCTICA 3. Impuesto sobre Sociedades II

1. Periodo impositivo y cuota íntegra
2. Bonificaciones
   • Por rentas en Ceuta y Melilla (Art. 33 LIS)
   • Por prestación de servicios públicos locales (Art. 34 LIS)
   • Por actividades de I+D+i (Art. 35 LIS)
   • Por inversiones en bienes culturales, cine, libros (Art. 36 LIS)
   • Por creación de empleo (Art. 37 LIS)
   • Por creación de empleo con discapacidad (Art. 38 LIS)
3. Tipo de gravamen (Art. 29 LIS)
4. Régimen fiscal de contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)
5. Otros regímenes especiales
6. Gestión del impuesto
   • Obligaciones contables (Art. 120 LIS)
   • Declaraciones (Art. 124 LIS)
   • Autoliquidación y pago
   • Retenciones e ingresos a cuenta (Art. 128 LIS)

UNIDAD DIDÁCTICA 4. Impuesto sobre el Valor Añadido I

1. Naturaleza y alcance del IVA
2. Esquema general del impuesto
3. ¿Quién es empresario o profesional?
4. Hecho imponible
   • Entrega de bienes
   • Operaciones equivalentes a entregas (artículo 9 LIVA)
   • Prestaciones de servicios
   • Operaciones equivalentes a prestaciones
   • Adquisiciones intracomunitarias (artículo 13 LIVA)
     • Operaciones no sujetas
     • Concepto de adquisición intracomunitaria
     • Operaciones similares a adquisiciones intracomunitarias
   • Importaciones
     • Operaciones similares a importaciones
   • Operaciones no sujetas
   • Exenciones en operaciones interiores
5. Sujetos pasivos
6. Momento del devengo: cuándo se genera el impuesto
   • Entrega de bienes y prestación de servicios
   • Adquisiciones intracomunitarias
   • Importación de bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 5. Impuesto sobre el Valor Añadido II

1. Base imponible
   • Posibles modificaciones
2. Tipo impositivo
   • Tipos reducidos
3. Deducciones
   • Regla general y operaciones que generan derecho a deducir
   • Limitaciones y restricciones
   • Caducidad del derecho a deducir
4. Devoluciones
   • Solicitudes al cierre de cada período
   • Devoluciones en exportaciones en régimen de viajeros
5. Liquidación del impuesto
6. Regímenes especiales
   • Características del régimen simplificado

UNIDAD DIDÁCTICA 6. El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

1. ¿Qué es el IRPF? Concepto y características
2. Hecho imponible y rentas exentas
3. Contribuyentes
   • Residentes en España
   • No residentes en España
   • Clasificación de rentas
4. Periodo impositivo, devengo y imputación temporal
5. Determinación de la renta gravable
   • Rendimientos del trabajo
     • Rendimiento neto
     • Reducciones aplicables
   • Rendimientos del capital
     • Inmobiliario
   • Rendimientos de actividades económicas

UNIDAD DIDÁCTICA 7. Tributación de los Rendimientos por Actividades Económicas: IRPF e IVA

1. Actividades económicas en el ámbito tributario
2. Conceptos y tipos de tributación
3. Tributación de empresarios y profesionales
   • Estimación directa
   • Estimación objetiva
   • Estimación indirecta
4. Regímenes fiscales en IRPF e IVA
   • Estimación directa y simplificada del IRPF
   • Estimación por módulos
   • Obligaciones formales y fiscales de los contribuyentes en módulos
   • Régimen simplificado de IVA
   • Regímenes especiales en actividades agrícolas, ganaderas y pesqueras
   • Otros regímenes especiales
5. Renuncias a los regímenes y sus implicaciones
   • Efectos y procedimientos de revocación
6. Declaraciones y autoliquidaciones
   • Concepto y tipos
   • Cálculo de rendimientos en IRPF
   • Cálculo de cuotas en IVA
   • Pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta

UNIDAD DIDÁCTICA 8. Cómo Cumplimentar Declaraciones y Autoliquidaciones Tributarias

1. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes
2. Gestión censal y NIF
3. Declaraciones y autoliquidaciones
   • Tipos y características
   • Calendario fiscal
4. Modelos principales: estructura, elementos, lugar, plazo y presentación
5. Gestión telemática de operaciones y servicios tributarios
   • Certificado digital
   • Presentación telemática de declaraciones
6. Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas e informes de contribuyentes
7. Obligaciones específicas de entidades sin personalidad jurídica propia

UNIDAD DIDÁCTICA 9. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

1. Marco legal vigente
2. Objeto y alcance del impuesto
3. Territorialidad y competencias
   • Normativa aplicable
   • Regímenes especiales
   • Normativa internacional
   • Hacienda territorial competente

UNIDAD DIDÁCTICA 10. Sucesiones y Donaciones

1. Sucesiones
   • Hecho imponible
   • Sujeto pasivo y responsables
   • Base imponible y liquidable
   • Deuda tributaria
2. Donaciones
   • Hecho imponible
   • Sujeto pasivo
   • Base imponible y liquidable
   • Tipo de gravamen y cuota
   • Deuda tributaria: cuota y cuota líquida
   • Momento del devengo en donaciones
   • Acumulación de donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 11. Procedimientos Tributarios en la Administración

1. Procedimiento de revisión
   • Concepto y etapas
   • Principios rectores
2. Recursos administrativos
   • Tipos de revisión
3. Interesados en el proceso
   • Capacidad y legitimación
4. Recurso de reposición
   • Normas generales y procedimiento
5. Reclamación económico-administrativa
   • Definición, proceso y efectos
   • Tribunales económicos-administrativos
6. Procedimientos en primera instancia
   • Inicio, tramitación y resolución
7. Procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
   • Recursos de alzada y revisión
8. Procedimientos especiales de revisión
   • Revisión de actos nulos de pleno derecho
   • Declaración de lesividad de actos anulables
   • Impugnación en vía contencioso-administrativa
9. Procedimiento de revocación y rectificación de errores
   • Propósito y funcionamiento
10. Devolución de ingresos indebidos
    • Procedimiento y requisitos
    • Garantías y ejecución
    • Reembolso de garantías

MATERIAL INCLUIDO EN LA MODALIDAD A DISTANCIA

• Manual teórico: Derecho Tributario
• Cuaderno de ejercicios: Derecho Tributario