Curso gratis en Administración Fiscal para Inmobiliarias

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OBJETIVOS DEL CURSO GRATIS EN ADMINISTRACIÓN FISCAL PARA INMOBILIARIAS

Formación superior en asesoramiento fiscal para la realización de asesorías en cualquier empresa inmobiliaria, obteniendo una cualificación específica en aspectos tributarios en el ámbito profesional.

CONTENIDO DEL CURSO GRATIS EN ADMINISTRACIÓN FISCAL PARA INMOBILIARIAS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. FISCALIDAD EN LAS OPERACIONES INMOBILIARIAS

1. Fundamentos de la fiscalidad en el sector inmobiliario
2. - Obligado tributario
3. - Sujeto pasivo
4. - Responsabilidad fiscal
5. - Hecho imponible
6. - Base imponible: métodos de estimación directa, objetiva e indirecta
7. - Tipo impositivo aplicable
8. - Cuota tributaria
9. - Formularios y declaraciones fiscales
10. Contexto Urbanístico y Operaciones Inmobiliarias
11. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
12. - Impuesto sobre el patrimonio
13. - Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
14. - Impuesto sobre Sociedades
15. Impuestos de carácter Indirecto
16. - Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD)
17. - Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
18. Impuestos de ámbito Local
19. - Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
20. - Impuesto sobre Actividades Económicas
21. - Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos Urbanos
22. - Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPOSICIÓN DIRECTA: IRPF Y RENDIMIENTOS INMOBILIARIOS

1. Introducción al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
2. - Operaciones inmobiliarias y su repercusión en el IRPF
3. Ingresos del trabajo relacionados con inmuebles
4. - Viviendas en alquiler por la empresa y su cesión al empleado
5. - Viviendas propiedad de la empresa y uso por parte del empleado
6. Ingresos por capital inmobiliario
7. - Cálculo y estimación de los rendimientos de capital inmobiliario
8. - Gastos deducibles y no deducibles
9. - Rendimiento neto reducido
10. - Arrendamientos entre familiares y sus particularidades
11. - Caso práctico: rendimientos del capital inmobiliario
12. Imputación de Rentas Inmobiliarias
13. Ingresos por actividades económicas relacionadas con inmuebles
14. Ganancias y pérdidas patrimoniales
15. - Transmisiones onerosas: ganancias y pérdidas
16. - Transmisiones lucrativas inter vivos
17. Beneficios fiscales en vivienda habitual
18. - Incentivos por rendimiento del capital inmobiliario
19. - Exención por reinversión en la vivienda habitual en transmisiones
20. - Caso práctico resuelto: IRPF en operaciones inmobiliarias

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPOSICIÓN DIRECTA: IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO

1. Conceptos básicos del Impuesto sobre el Patrimonio
2. - Naturaleza y objetivos del impuesto
3. - Funciones principales
4. - Ámbito de aplicación
5. - Momento del devengo
6. - Sujetos pasivos y obligaciones
7. - Obligación de nombrar representante en ciertos casos
8. - Tratados internacionales y convenios
9. - Exenciones y exoneraciones
10. Valoración de los elementos patrimoniales en inmuebles
11. - Criterios para valorar inmuebles afectos a actividades económicas
12. - Valoración del usufructo y la nuda propiedad
13. Gestión y liquidación del impuesto
14. - Base liquidable
15. - Cuota íntegra y cuota líquida
16. - Presentación de la declaración y plazos
17. Casos prácticos: liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPOSICIÓN DIRECTA: IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Introducción al Impuesto sobre Sociedades
2. - Marco normativo y regulación
3. - Naturaleza y finalidad
4. - Ámbito de aplicación territorial
5. - Hecho imponible
6. - Contribuyentes
7. - Periodo impositivo y devengo
8. Operaciones inmobiliarias en el Impuesto sobre Sociedades
9. - Empresas dedicadas al alquiler de viviendas
10. - Valoración en la transmisión de inmuebles
11. - Amortización de inmuebles y bienes patrimoniales
12. - Pérdidas por deterioro y deterioro del inmovilizado
13. Liquidación del impuesto y casos prácticos
14. Ejercicios resueltos: Impuesto sobre Sociedades

UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPOSICIÓN DIRECTA: SUCESIONES Y DONACIONES

1. Visión general del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
2. - Normativa y regulación
3. - Características principales
4. - Objeto y ámbito de aplicación
5. - Compatibilidad con otros impuestos
6. Territorialidad y alcance
7. Valoración de inmuebles para determinar la base imponible
8. - En sucesiones
9. - En donaciones
10. Reducciones y bonificaciones autonómicas y estatales
11. - Reducciones en transmisiones mortis causa
12. - Reducciones en transmisiones inter vivos
13. Tarifas y coeficientes multiplicadores
14. - Tipos de gravamen
15. - Cálculo de la cuota tributaria
16. Descuentos y bonificaciones aplicables
17. - En sucesiones y donaciones
18. - Casos prácticos: ejemplos resueltos

UNIDAD DIDÁCTICA 6. IMPOSICIÓN DIRECTA: IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes)

1. Introducción al IRNR
2. - Marco legal y regulación
3. - Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
4. - Hecho imponible
5. - Base imponible
6. - Cuota tributaria
7. - Momento del devengo
8. Sujetos pasivos y contribuyentes
9. Operaciones inmobiliarias sujetas al IRNR
10. - Rentas procedentes de inmuebles en territorio español
11. - Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
12. - Reglas de localización y tributación
13. - Casos prácticos: IRNR aplicado a operaciones inmobiliarias

UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPOSICIÓN INDIRECTA: IVA EN EL SECTOR INMOBILIARIO

1. Introducción al IVA en operaciones inmobiliarias
2. - Requisitos para ser considerado empresario o profesional en estas operaciones
3. - Diferencias con las transmisiones patrimoniales onerosas del ITP y AJD
4. - Momento del devengo en operaciones inmobiliarias
5. Exenciones en operaciones inmobiliarias
6. - Normas generales y particulares
7. - Exenciones específicas en el sector inmobiliario
8. Tipos impositivos aplicables
9. - Tipo general
10. - Tipo reducido
11. - Tipo superreducido
12. Regla de la prorrata: concepto y aplicación
13. - Reglas básicas
14. - Criterios para ejercer el derecho a deducir y sus límites
15. - Caducidad y restricciones
16. - Particularidades en bienes de inversión y autoconsumo
17. - Autoconsumo interno y afectación de bienes
18. - Reglas para bienes de inversión
19. - Ejercicios prácticos: cálculo y regularización del IVA

UNIDAD DIDÁCTICA 8. IMPOSICIÓN INDIRECTA: TRANSMISIONES PATRIMONIALES Onerosas y AJD

1. Aspectos generales del ITP y AJD
2. - Marco normativo y regulación
3. - Naturaleza y características
4. - Modalidades y sistemas
5. - Compatibilidad e incompatibilidades
6. - Principios rectores
7. - Ámbito de aplicación
8. Transmisiones patrimoniales onerosas
9. - Hecho imponible
10. - Operaciones sujetas y no sujetas
11. - Sujetos pasivos
12. - Base imponible y tipos de gravamen
13. - Operaciones frecuentes en inmuebles
14. Operaciones societarias relacionadas
15. - Aspectos generales
16. - Compatibilidad con otras modalidades del impuesto
17. - Transmisiones inmobiliarias en el ámbito societario
18. - Base imponible y tipos aplicables
19. Actos jurídicos documentados
20. - Hecho imponible y base imponible
21. - Tipos de gravamen
22. - Operaciones habituales
23. - Casos prácticos: cálculo y liquidación