Curso gratis Técnico Profesional en Fiscalidad y Tributación

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OBJETIVOS DEL CURSO GRATIS TÉCNICO PROFESIONAL EN FISCALIDAD Y TRIBUTACIÓN

Este curso en Fiscalidad y Tributación le ofrece una formación especializada en la materia. Con la realización de este curso en Fiscalidad y Tributación se pretende que el alumno pueda asimilar los conocimientos generales de la fiscalidad y tributación de la empresa.

CONTENIDO DEL CURSO GRATIS TÉCNICO PROFESIONAL EN FISCALIDAD Y TRIBUTACIÓN

MÓDULO 1. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)

UNIDAD DIDÁCTICA 1. El sistema general del IVA: concepto y funcionamiento

1. ¿Qué es el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)?
2. Principios básicos del funcionamiento del IVA
3. Esquema general del impuesto y cómo se aplica
4. Principales fuentes legales que regulan el IVA
5. Relación del IVA con la Directiva 2006/112/CE (antigua Sexta Directiva)
6. Distinción entre el IVA y las transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

UNIDAD DIDÁCTICA 2. Ámbito de aplicación del IVA

1. ¿Qué actividades están sujetas o no sujetas al IVA? – Ámbito material
2. Territorialidad del IVA: dónde se aplica

UNIDAD DIDÁCTICA 3. Hecho imponible del IVA

1. Introducción a los elementos que componen el hecho imponible
2. Entrega de bienes y su regulación
3. Autoconsumo de bienes: qué es y cuándo se produce
4. Prestaciones de servicios y su tratamiento fiscal
5. Adquisiciones intracomunitarias: concepto y requisitos
6. Importaciones de bienes y su tributación

UNIDAD DIDÁCTICA 4. Exenciones en el IVA

1. Conceptos generales sobre exenciones
2. Actividades exentas por su interés general: salud, educación, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
3. Exenciones en otras actividades específicas
4. Exenciones técnicas y especiales
5. Operaciones intracomunitarias exentas
6. Servicios realizados por intermediarios que gozan de exención
7. Operaciones vinculadas al comercio internacional de bienes y sus exenciones

UNIDAD DIDÁCTICA 5. Lugar de realización del hecho imponible

1. Introducción a las reglas generales y específicas para determinar el lugar
2. Localización del hecho imponible en entregas de bienes
3. Localización en prestaciones de servicios
4. Ubicación del hecho imponible en adquisiciones intracomunitarias
5. Localización en importaciones de bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 6. Sujetos pasivos del IVA

1. ¿Quiénes son los responsables y sujetos pasivos en operaciones internas?
2. Inversión del sujeto pasivo: qué implica
3. Casos especiales: comunidades de bienes y otras entidades según la Ley Tributaria
4. Responsables del pago del impuesto
5. Obligaciones materiales del sujeto pasivo
6. Obligaciones formales y administrativas
7. Requisitos en operaciones de importación y exportación

UNIDAD DIDÁCTICA 7. Devengo y exigibilidad del IVA

1. Conceptos básicos sobre el momento del devengo y la exigibilidad
2. Devengo en entregas de bienes y servicios
3. Devengo en adquisiciones intracomunitarias
4. Importaciones: cuándo se produce el devengo

UNIDAD DIDÁCTICA 8. Base imponible del IVA

1. Qué es la base imponible y cómo se calcula
2. Métodos para determinar la base imponible
3. Fijación provisional de la base
4. Conceptos incluidos y excluidos en la base en entregas y servicios
5. Base en adquisiciones intracomunitarias
6. Base en importaciones
7. Reglas específicas en autoconsumo y operaciones entre partes vinculadas
8. Otras operaciones como comisiones y mediaciones
9. Modificación de la base imponible

UNIDAD DIDÁCTICA 9. Tipos impositivos del IVA

1. Aplicación de diferentes tipos: general, reducido y superreducido
2. Estructura y niveles de los tipos impositivos
3. Disposiciones temporales para ciertos servicios intensivos en mano de obra
4. Últimas modificaciones en los tipos y su aplicación práctica

UNIDAD DIDÁCTICA 10. Deducciones y devoluciones en el IVA

1. Reglas generales para deducir el IVA soportado
2. Casos especiales y reglas particulares
3. Procedimiento para solicitar devoluciones

UNIDAD DIDÁCTICA 11. Obligaciones formales del sujeto pasivo del IVA

1. Requisitos administrativos y fiscales que deben cumplir los responsables

UNIDAD DIDÁCTICA 12. Gestión del IVA

1. Declaraciones censales: quiénes y cómo presentarlas
2. Autoliquidaciones: modelos, plazos y lugares de presentación
3. Declaraciones informativas (modelos 390 y 349)
4. Designación de representantes fiscales
5. Infracciones, sanciones y procedimientos

UNIDAD DIDÁCTICA 13. Régimenes especiales del IVA

1. Generalidades sobre los regímenes especiales
2. Régimen para PYMES
3. Régimen para agricultura, ganadería y pesca
4. Bienes usados, obras de arte, antigüedades y objetos de colección
5. Régimen de agencias de viajes
6. Recargo de equivalencia: qué es y cómo funciona
7. Oro de inversión: tratamiento fiscal especial
8. Servicios de telecomunicaciones, radiodifusión, televisión y servicios electrónicos: régimen particular
9. Regímenes especiales para grupos de entidades

MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)

UNIDAD DIDÁCTICA 1. Elementos clave del Impuesto sobre Sociedades

1. Marco legal, naturaleza y alcance del impuesto
2. Hecho imponible: qué situaciones lo producen
3. ¿Quiénes son los contribuyentes?
4. Entidades exentas del pago
5. Periodo impositivo y momento del devengo del impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 2. Base imponible en el Impuesto sobre Sociedades

1. Cálculo de la base imponible: relación entre contabilidad y fiscalidad
2. Reserva de capitalización: qué es y cómo se aplica
3. Imputación temporal de ingresos y gastos
4. Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores

UNIDAD DIDÁCTICA 3. Amortizaciones

1. Fundamentos legales y conceptos básicos
2. Sistemas de amortización permitidos
3. Flexibilidad en la amortización
4. Amortización de activos intangibles

UNIDAD DIDÁCTICA 4. Deterioros, provisiones y gastos no deducibles

1. Diferencias entre deterioro y provisiones
2. Pérdidas por deterioro de bienes
3. Provisiones: aspectos contables y fiscales
4. Gastos que no generan deducción fiscal
5. Limitaciones en la deducibilidad de gastos financieros

UNIDAD DIDÁCTICA 5. Valoración de operaciones y activos

1. Reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
2. Transmisiones lucrativas y societarias: criterios de valoración
3. Valoración en operaciones entre empresas vinculadas
4. Otras reglas de valoración y efectos en la fiscalidad
5. Impacto de la valoración contable diferente a la fiscal
6. Reducción de ingresos derivados de ciertos activos intangibles

UNIDAD DIDÁCTICA 6. Exenciones y cuota tributaria

1. Resumen de exenciones y cálculo de la cuota íntegra
2. Tipos de gravamen aplicables
3. Cuota íntegra: qué representa y cómo se calcula

UNIDAD DIDÁCTICA 7. Deducciones y bonificaciones

1. Principios básicos sobre deducciones y bonificaciones
2. Incentivos para evitar doble imposición internacional
3. Bonificaciones fiscales específicas
4. Incentivos por inversiones en actividades particulares

UNIDAD DIDÁCTICA 8. Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades

1. Procedimientos administrativos y obligaciones
2. Índices de entidades y su uso
3. Retenciones, pagos a cuenta y pagos fraccionados
4. Presentación de la declaración del Impuesto
5. Autoliquidaciones: cómo y cuándo realizarlas

UNIDAD DIDÁCTICA 9. Contabilización del Impuesto sobre Sociedades

1. Relación entre resultados contables y fiscales
2. Contabilización del impuesto corriente: activos y pasivos
3. Impuesto diferido y su reconocimiento
4. Compensación de bases negativas
5. Variaciones en tipos impositivos
6. Diferencias temporarias relacionadas con ingresos y gastos en patrimonio
7. Impacto de fusiones y adquisiciones en la contabilidad fiscal
8. Reconocimiento del impuesto en microempresas

UNIDAD DIDÁCTICA 10. Régimenes especiales del Impuesto sobre Sociedades

1. Visión general de los regímenes especiales
2. Incentivos para entidades dedicadas al alquiler de viviendas
3. Régimen para pequeñas y medianas empresas
4. Tratamiento fiscal de contratos específicos de leasing

MATERIAL INCLUIDO EN LA MODALIDAD A DISTANCIA

• Manual teórico: Impuesto Sobre el Valor Añadido Vol. 1
• Manual teórico: Impuesto Sobre el Valor Añadido Vol. 2
• Manual teórico: Impuesto sobre Sociedades Vol. 2
• Manual teórico: Impuesto sobre Sociedades Vol. 1
• Cuaderno de ejercicios: Impuesto Sobre el Valor Añadido
• Cuaderno de ejercicios: Impuesto sobre Sociedades