Curso gratis Técnico Profesional en Fiscalidad y Tributación

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OBJETIVOS DEL CURSO GRATIS TÉCNICO PROFESIONAL EN FISCALIDAD Y TRIBUTACIÓN

Este curso en Fiscalidad y Tributación le ofrece una formación especializada en la materia. Con la realización de este curso en Fiscalidad y Tributación se pretende que el alumno pueda asimilar los conocimientos generales de la fiscalidad y tributación de la empresa.

CONTENIDO DEL CURSO GRATIS TÉCNICO PROFESIONAL EN FISCALIDAD Y TRIBUTACIÓN

MÓDULO 1. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)

UNIDAD DIDÁCTICA 1. El sistema general del IVA: concepto y funcionamiento

1. Origen y naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
2. Principios básicos de cómo funciona el IVA
3. Esquema general del proceso del IVA
4. Principales leyes y normativas que regulan el IVA
5. Relación del IVA con la Directiva 2006/112/CE (anterior Sexta Directiva)
6. Diferencias entre el IVA y las transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

UNIDAD DIDÁCTICA 2. Ámbito de aplicación del IVA

1. ¿Qué actividades están sujetas o exentas del IVA? – Alcance material
2. Territorialidad del IVA: dónde se aplica

UNIDAD DIDÁCTICA 3. Hecho imponible del IVA

1. Concepto y componentes del hecho imponible
2. Transmisión de bienes
3. Autoconsumo de bienes por parte del contribuyente
4. Prestaciones de servicios
5. Operaciones intracomunitarias de adquisición de bienes
6. Importaciones de bienes desde terceros países

UNIDAD DIDÁCTICA 4. Exenciones en el IVA

1. Aspectos generales sobre exenciones
2. Actividades exentas por su interés social: salud, educación, cultura, deportes, finanzas e inmobiliario
3. Otras actividades con exención
4. Exenciones técnicas específicas
5. Exenciones en operaciones intracomunitarias
6. Servicios prestados por intermediarios exentos
7. Operaciones internacionales de bienes con exención

UNIDAD DIDÁCTICA 5. Lugar del hecho imponible

1. Introducción: reglas generales y particulares
2. Localización del hecho imponible en entregas de bienes
3. Localización en prestaciones de servicios
4. Localización en adquisiciones intracomunitarias
5. Localización en importaciones de bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 6. Sujetos pasivos del IVA

1. Quiénes son los responsables y sujetos pasivos en operaciones nacionales
2. Inversión del sujeto pasivo: cómo funciona
3. Casos especiales: comunidades de bienes y otras entidades según la Ley Tributaria
4. Responsables del cumplimiento del impuesto
5. Obligaciones relacionadas con el cumplimiento material
6. Obligaciones formales y documentales
7. Requisitos en operaciones de importación y exportación

UNIDAD DIDÁCTICA 7. Devengo y exigibilidad del IVA

1. Conceptos generales sobre el momento del devengo y la exigibilidad
2. Cuándo se devenga en entregas de bienes y prestación de servicios
3. Devengo en adquisiciones intracomunitarias
4. Cuándo se produce en importaciones de bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 8. Base imponible del IVA

1. Definición y principios básicos
2. Métodos para determinar la base imponible
3. Fijación provisional de la base imponible
4. Elementos incluidos y excluidos en la base en entregas de bienes y servicios
5. Base imponible en adquisiciones intracomunitarias
6. Base en importaciones de bienes
7. Reglas específicas para autoconsumo
8. Base en operaciones entre partes vinculadas
9. Otros casos: comisiones, mediaciones y servicios en nombre propio
10. Modificación de la base imponible: cuándo y cómo

UNIDAD DIDÁCTICA 9. Tipos impositivos del IVA

1. Aplicación de los diferentes tipos de IVA
2. Estructura de tipos: general, reducido y superreducido
3. Situaciones temporales para servicios con mano de obra intensiva
4. Últimos cambios en los tipos impositivos y cómo afectan a la práctica

UNIDAD DIDÁCTICA 10. Deducciones y devoluciones del IVA

1. Normas generales sobre deducciones y devoluciones
2. Casos especiales y reglas particulares
3. Procedimiento para solicitar devoluciones

UNIDAD DIDÁCTICA 11. Obligaciones formales del sujeto pasivo

1. Requisitos y obligaciones documentales y formales

UNIDAD DIDÁCTICA 12. Gestión del IVA

1. Presentación de declaraciones censales (modelos y requisitos)
2. Autoliquidaciones: plazos, modelos y lugar de presentación
3. Declaraciones informativas: modelos 390 y 349
4. Designación de representante fiscal
5. Infracciones y sanciones relacionadas con el IVA

UNIDAD DIDÁCTICA 13. Regímenes especiales del IVA

1. Resumen de regímenes especiales y sus características
2. Régimen para PYMES
3. Régimen agrícola, ganadero y pesquero
4. Tratamiento de bienes usados, obras de arte, antigüedades y objetos de colección
5. Régimen de agencias de viajes
6. Recargo de equivalencia: qué es y cómo funciona
7. Régimen del oro de inversión
8. Servicios de telecomunicaciones, radiodifusión y electrónicos bajo regímenes especiales
9. Régimen del grupo de entidades

MÓDULO 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)

UNIDAD DIDÁCTICA 1. Elementos clave del Impuesto sobre Sociedades

1. Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación
2. Hecho imponible: qué hechos generan el impuesto
3. Contribuyentes: quiénes están sujetos a pagar
4. Exenciones específicas para ciertos contribuyentes
5. Periodo impositivo y momento del devengo del impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 2. Base imponible del Impuesto sobre Sociedades

1. Cómo calcular la base imponible, relación entre contabilidad y fiscalidad
2. Reservas de capitalización: beneficios fiscales
3. Imputación temporal de ingresos y gastos
4. Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores

UNIDAD DIDÁCTICA 3. Amortizaciones

1. Conceptos básicos y normativa contable y fiscal
2. Sistemas de amortización permitidos
3. Libertad para aplicar diferentes métodos de amortización
4. Amortización de bienes intangibles y elementos de inmovilizado

UNIDAD DIDÁCTICA 4. Deterioros, provisiones y gastos no deducibles

1. Diferencias entre deterioro y provisiones
2. Correcciones de valor: pérdidas por deterioro
3. Provisiones: aspectos contables y fiscales
4. Gastos que no se pueden deducir fiscalmente
5. Limitaciones en la deducibilidad de gastos financieros

UNIDAD DIDÁCTICA 5. Reglas de valoración

1. Principios básicos de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
2. Transmisiones lucrativas y societarias: reglas generales y específicas
3. Valoración en operaciones de transmisión
4. Valoración en operaciones societarias
5. Operaciones entre partes vinculadas
6. Otras reglas de valoración
7. Impacto de valoraciones contables diferentes a las fiscales
8. Reducción de ingresos derivados de ciertos activos intangibles

UNIDAD DIDÁCTICA 6. Exenciones y cuota íntegra

1. Concepto de exenciones y cálculo de la cuota íntegra
2. Casos de exención específicos
3. Tipos de gravamen aplicables
4. Cálculo de la cuota íntegra y posibles devoluciones

UNIDAD DIDÁCTICA 7. Deducciones y bonificaciones

1. Normas generales sobre deducciones y bonificaciones
2. Deducciones por doble imposición internacional
3. Bonificaciones fiscales para incentivar determinadas actividades
4. Incentivos por inversiones específicas

UNIDAD DIDÁCTICA 8. Gestión y declaración del Impuesto sobre Sociedades

1. Procedimientos para gestionar y liquidar el impuesto
2. Registro de entidades y obligaciones contables
3. Retenciones, pagos a cuenta y pagos fraccionados
4. Presentación de la declaración del Impuesto sobre Sociedades
5. Autoliquidaciones: plazos y procedimientos

UNIDAD DIDÁCTICA 9. Contabilidad y reconocimiento del Impuesto sobre Sociedades

1. Diferencias entre resultados contables y fiscales
2. Contabilización del impuesto corriente: activos y pasivos
3. Tratamiento del impuesto diferido
4. Compensación de bases negativas de ejercicios pasados
5. Impacto de cambios en los tipos impositivos
6. Diferencias temporarias relacionadas con ingresos y gastos en patrimonio
7. Diferencias por fusiones y adquisiciones
8. Reconocimiento inicial en operaciones de combinación de negocios
9. Contabilización del impuesto en microempresas

UNIDAD DIDÁCTICA 10. Régimen especial del Impuesto sobre Sociedades

1. Resumen de regímenes especiales y su aplicación general
2. Empresas dedicadas al alquiler de viviendas
3. Incentivos para pequeñas y medianas empresas
4. Retos fiscales en contratos de leasing y arrendamiento financiero

MATERIAL INCLUIDO EN LA MODALIDAD A DISTANCIA

• Manual teórico: Impuesto sobre Sociedades Vol. 1
• Manual teórico: Impuesto Sobre el Valor Añadido Vol. 1
• Manual teórico: Impuesto Sobre el Valor Añadido Vol. 2
• Manual teórico: Impuesto sobre Sociedades Vol. 2
• Cuaderno de ejercicios: Impuesto Sobre el Valor Añadido
• Cuaderno de ejercicios: Impuesto sobre Sociedades