Curso gratis Especialista en Procedimiento Tributario

Curso Gratis Online para Trabajadores y Empresas

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OBJETIVOS DEL CURSO GRATIS ESPECIALISTA EN PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

El sistema tributario español cuenta con una multitud de impuestos y tributos por los que los particulares y empresas han de tributar para cumplir con las exigencias normativas y de recaudación de la hacienda pública. El conocimiento de los impuestos no es suficiente para una correcta gestión y liquidación de los mismos pues para el desempeño de una correcta labor en este ámbito el asesor ha de conocer los trámites de gestión, recaudación, inspección o sanción que forman parte de todo el entramado tributario nacional, haciendo así completa su formación en el funcionamiento de la administración tributaria.

CONTENIDO DEL CURSO GRATIS ESPECIALISTA EN PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

UNIDAD DIDÁCTICA 1. BASES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

1. Introducción: conceptos y desarrollo de los procedimientos tributarios
2. Aplicación práctica de los tributos
3. - Ámbito de actuación y competencias
4. - Derechos y garantías de los contribuyentes
5. - Información y asistencia a los obligados tributarios
6. - Colaboración social en la gestión de los tributos
7. - Uso de nuevas tecnologías en los procedimientos tributarios
8. Normas que regulan la actuación y los procedimientos tributarios
9. - Fases de los procedimientos tributarios
10. - Potestades y funciones de comprobación e investigación
11. - Notificaciones en materia tributaria
12. - La prueba en los procedimientos tributarios
13. - Liquidaciones tributarias
14. - Documentación de las actuaciones
15. - La denuncia
16. La Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT)

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA

1. Introducción: fases y funcionamiento del proceso de gestión tributaria
2. Contenido y alcance de la gestión tributaria
3. Inicio del procedimiento de gestión tributaria
4. - Declaración Tributaria
5. - Autoliquidaciones
6. - Comunicación de datos
7. - Declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas
8. Tipos de procedimientos en la gestión tributaria
9. - Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos
10. - Procedimiento iniciado mediante declaración
11. - Procedimiento de verificación de datos
12. - Procedimiento de comprobación de valores
13. - Procedimiento de comprobación limitada
14. - Otros procedimientos específicos
15. Ejemplo práctico. Actuación de la Administración en gestión tributaria

UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

1. Introducción: fases y desarrollo del procedimiento de inspección
2. La inspección tributaria: conceptos y objetivos
3. Iniciación del proceso de inspección
4. - Derechos y obligaciones durante la inspección
5. - Formas y modos de comenzar la inspección
6. - Efectos de la apertura del procedimiento inspector
7. - Alcance y límites de las actuaciones
8. Desarrollo del proceso de inspección
9. - Duración y plazos de las actuaciones
10. - Extensión del plazo
11. - Lugar donde se realizan las actuaciones
12. - Horarios para el desarrollo de la inspección
13. - Medidas cautelares y su adopción
14. Finalización del proceso de inspección
15. - Trámite de audiencia previa
16. - Elaboración y contenido de las actas de inspección
17. - Liquidaciones derivadas de las actas
18. Normas especiales en el ámbito de inspección
19. Ejemplo práctico. Procedimiento de inspección en la Administración

UNIDAD DIDÁCTICA 4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

1. Introducción: fases y tareas en el proceso de recaudación
2. Gestión de la recaudación tributaria
3. - Modos de recaudación de las deudas tributarias
4. - Facultades y competencias en la recaudación
5. - Derechos de los contribuyentes durante la recaudación
6. Extinción de las deudas tributarias
7. - Formas en que se puede extinguir la deuda
8. - Garantías y avales en la deuda tributaria
9. - Aplazamientos y fraccionamientos de pago
10. Recaudación en periodo voluntario
11. - Pago voluntario y extemporáneo
12. Recaudación en periodo ejecutivo
13. - Causas que impiden iniciar el periodo ejecutivo
14. - Consecuencias de activar el periodo ejecutivo
15. - Inicio del procedimiento de recaudación en periodo ejecutivo
16. - El procedimiento de apremio
17. - Motivos para oponerse a la providencia de apremio
18. - Recursos contra la orden de apremio
19. - Ejecución y gestión de garantías
20. - Embargo de bienes y derechos
21. - Finalización del proceso de apremio
22. - Suspensión del procedimiento de apremio
23. Recaudación frente a responsables y herederos
24. - Procedimiento con responsables
25. - Procedimiento con herederos y sucesores
26. Ejemplo práctico. Gestión de recaudación en la Administración

UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA

1. Introducción: la potestad sancionadora en el ámbito tributario
2. - Ámbito de aplicación y alcance
3. Potestad sancionadora: conceptos y funciones
4. Responsables de infracciones y sanciones
5. - Infractores
6. - Responsables directos
7. - Herederos y sucesores
8. - Responsabilidad tributaria específica
9. Infracciones tributarias: clasificación y calificación
10. - Tipos de infracciones
11. - Criterios para su calificación
12. Sanciones tributarias: tipos y graduación
13. - Tipos de sanciones
14. - Criterios de graduación
15. Procedimiento sancionador: fases y órganos competentes
16. - Órganos para imponer sanciones
17. - Recursos y recursos administrativos contra sanciones
18. - Extinción de la responsabilidad
19. Delitos contra la Hacienda Pública: conceptos y consecuencias
20. Ejemplo práctico. Procedimiento sancionador en la Administración
21. Ejercicios prácticos. Casos y resoluciones

UNIDAD DIDÁCTICA 6. RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA

1. Introducción: la potestad revisora y recursos administrativos
2. Normas generales para la revisión en vía administrativa
3. - Cómputo de plazos
4. - Revisión de actos en las administraciones locales
5. Recurso de reposición
6. - Procedimiento y efectos
7. - Suspensión de la ejecución del acto impugnado
8. - Resolución del recurso
9. Reclamación económico-administrativa
10. - Normas y procedimientos
11. - Suspensión del acto impugnado
12. - Procedimiento en reclamaciones económico-administrativas
13. Procedimientos especiales de revisión
14. - Revisión de actos nulos de pleno derecho
15. - Declaración de lesividad
16. - Revocación de actos administrativos
17. - Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquidaciones
18. - Corrección de errores y omisiones
19. Recurso contencioso-administrativo
20. Ejemplo práctico. Recursos en materia tributaria y su aplicación

MATERIAL INCLUIDO EN LA MODALIDAD A DISTANCIA

• Manual teórico: Procedimientos Tributarios y Régimen Sancionador
• Cuaderno de ejercicios: Procedimientos Tributarios y Régimen Sancionador