Curso gratis Máster en Fiscalidad y Tributación

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OBJETIVOS DEL CURSO GRATIS MÁSTER EN FISCALIDAD Y TRIBUTACIÓN

Con el presente Master en Tributación se pretende aportar los conocimientos necesarios para la asistencia en la gestión de los procedimientos tributarios, profundizando en aspecto de la obtención de información tributaria del contribuyente, la atención al contribuyente en la gestión tributaria, la gestión censal, notificación de actos y emisión de documentos de gestión tributaria, el procedimiento de gestión de tributos, recaudación en inspección de tributo y el procedimiento sancionador y de revisión. Además con el Master podrá conocer los aspectos fundamentales sobre fiscalidad.

CONTENIDO DEL CURSO GRATIS MÁSTER EN FISCALIDAD Y TRIBUTACIÓN

MÓDULO 1. EXPERTO EN OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA DEL CONTRIBUYENTE

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LA INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA

1. Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes
2. Instrumentos de observación
3. Información de entidades bancarias
4. Diligencias de constancia de hechos e informes

UNIDAD DIDÁCTICA 2. BÚSQUEDA Y OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN EN BASES DE DATOS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y OTROS ORGANISMOS

1. Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria
2. Bases de datos de contenido tributario externas -Seguridad Social u otras
3. Operaciones de tablas
4. Búsquedas en bases de datos de contenido tributario
5. Optimización de la obtención y recuperación de Bases de datos de contenido tributario
6. Lenguajes de consultas
7. Herramientas de búsqueda
8. Presentación de la información
9. Informes sobre las actuaciones de obtención de información
10. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario
11. Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales

UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS DE FORMA DIRECTA

1. Obtención de información con trascendencia tributaria
2. La entrevista con trascendencia tributaria
3. Comunicación formal previa a la visita
4. Protocolos de actuación en la visita
5. Protocolo durante la visita
6. El escenario de observación
7. Derechos y deberes de los intervinientes
8. Solución a los problemas en el lugar de la visita

UNIDAD DIDÁCTICA 4. LA PROTECCIÓN DE DATOS DE TRANSCENDENCIA TRIBUTARIA DE LOS CONTRIBUYENTES

1. Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal
2. Deber de secreto
3. Datos de carácter personal
4. Ficheros de carácter personal
5. Ejercicio del derecho de acceso
6. Medidas de seguridad
7. La gestión de incidencias
8. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales

MÓDULO 2. EXPERTO EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS

UNIDAD FORMATIVA 1. EXPERTO EN PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO DE EXPEDIENTES Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA

1. Formación de expediente y carpeta fiscal
2. El archivo de los expedientes tributarios
3. Técnicas de acceso a la información archivada
4. Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo

UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

1. Organización de las administraciones tributarias
2. La Agencia Estatal de la Administración Tributaria
3. La gestión tributaria
4. Fases de los procedimientos tributarios
5. El domicilio fiscal
6. Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración
7. La obligación de resolver
8. La prueba
9. La denuncia pública
10. La prescripción

UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA

1. Organización del Departamento de Gestión Tributaria
2. Los procedimientos de gestión tributaria
3. Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas
4. Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros
5. Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente

UNIDAD FORMATIVA 2. EXPERTO EN PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN E INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

1. La Inspección de los tributos
2. Organización del Departamento de Inspección Financiera y Tributaria
3. Actuaciones desarrolladas por la Inspección
4. El procedimiento inspector
5. Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección
6. Finalización del procedimiento inspector
7. Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación
8. Medidas cautelares
9. Los documentos que extiende la Inspección
10. Actas de inspección

UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

1. La recaudación
2. Normativa Tributaria de recaudación
3. Los obligados tributarios
4. Las obligaciones tributarias
5. La extinción de la deuda tributaria
6. Las garantías de la deuda tributaria
7. El procedimiento de recaudación en periodo voluntario
8. El procedimiento de recaudación en periodo ejecutivo

UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO

1. Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio
2. El embargo de bienes y derechos del obligado al pago
3. Los bienes embargables
4. El depósito y la enajenación de los bienes embargados
5. Valoración de los bienes
6. Formas de enajenación
7. La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública
8. Tercerías
9. El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria.

MÓDULO 3. EXPERTO EN GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS SANCIONADOR Y DE REVISIÓN

UNIDAD DIDÁCTICA 1. ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS EN EL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR Y DE IMPOSICIÓN DE RECARGOS POR DECLARACIÓN EXTEMPORÁNEA

1. Procedimiento sancionador
2. Infracciones y sanciones en materia tributaria
3. Preparación del expediente sancionador
4. La tramitación del procedimiento sancionador
5. Finalización y resolución del procedimiento
6. Recursos contra las sanciones
7. El procedimiento de imposición de recargos por declaración extemporánea
8. Consecuencias de la declaración extemporánea
9. El Delito Fiscal
10. El procedimiento inspector y sancionador frente a los delitos contra la Hacienda Publica

UNIDAD DIDÁCTICA 2. LOS PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA

1. Procedimiento de revisión
2. Los recursos administrativos
3. Los interesados en el procedimiento
4. El recurso de reposición
5. La reclamación económico-administrativa
6. El procedimiento en única o primera instancia
7. El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
8. Los procedimientos especiales de revisión
9. El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores
10. La devolución de ingresos indebidos

MÓDULO 4. FISCALIDAD Y TRIBUTACIÓN

UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)

1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del IRPF
2. - Naturaleza
3. - Objeto
4. - Ámbito de aplicación
5. Contribuyentes del IRPF
6. - Ámbito personal
7. - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
8. - Residentes en España según su Comunidad Autónoma
9. - Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero. Diplomáticos y funcionarios
10. - No Residentes
11. - Tributación familiar en el IRPF
12. - Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
13. - Régimen opcional de tributación por el IRPF de contribuyentes residentes en otros estados miembros de la Unión Europea
14. Hecho imponible del IRPF
15. - Delimitación del hecho imponible
16. - Exenciones
17. Devengo del Impuesto
18. - El periodo impositivo y el Devengo
19. - Imputación temporal
20. Obligados a presentar la declaración por el IRPF
21. - Obligados a presentar la declaración
22. - No están obligados a presentar declaración

UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL IRPF

1. Rendimientos del Trabajo
2. - Rendimientos del trabajo en especie
3. - Cálculo del rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
4. Rendimiento de capital inmobiliario
5. - Concepto
6. - Características
7. - Rendimiento o ingreso íntegro del capital inmobiliario
8. - Rendimiento neto
9. Rendimientos de capital mobiliario
10. - Clasificación de los rendimientos de capital mobiliario
11. Rendimientos de actividades económicas
12. - Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
13. - Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
14. - Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
15. Rendimientos de actividades económicas en el IRPF. Método de Estimación Directa
16. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva (I). Actividades Distintas de las Agrícolas, Ganaderas y Forestales
17. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas
18. - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas
19. - Reglas de cómputo de la magnitud máxima de exclusión
20. - Cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
21. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva (II). Actividades Agrícolas, Ganaderas y Forestales
22. - Actividades económicas desarrolladas directamente por personas físicas
23. - Actividades económicas desarrolladas a través de entidades en régimen de atribución de rentas
24. - Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
25. - Determinación del rendimiento neto
26. Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas
27. - Imputación de renta
28. - Atribución de rentas
29. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

UNIDAD DIDÁCTICA 3. BASE LIQUIDABLE Y BASE IMPONIBLE

1. Base imponible. Partes
2. - Integración y compensación de la Base Imponible General
3. - Integración y compensación de la Base Imponible del Ahorro
4. Base liquidable
5. - Base liquidable general
6. - Base liquidable del ahorro

UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUOTAS ÍNTEGRAS

1. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF
2. - Gravamen estatal y gravamen autonómico
3. - Aplicación del mínimo personal y familiar
4. Gravamen de la base liquidable general
5. - Gravamen estatal
6. - Gravamen autonómico
7. Gravamen de la base liquidable del ahorro
8. - Gravamen estatal
9. - Gravamen autonómico
10. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
11. - Gravamen de la base liquidable general
12. - Gravamen de la base liquidable del ahorro
13. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
14. - Anualidades por alimentos a favor de los hijos
15. - Rentas exentas con progresividad
16. Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español

UNIDAD DIDÁCTICA 5. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN

1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
2. Deducciones de la cuota líquida total
3. - Deducción por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero
4. - Deducción por doble imposición internacional en los supuestos de aplica del régimen de transparencia fiscal internacional
5. - Deducción por doble imposición en los supuestos de imputaciones de rentas por la cesión de derechos de imágen
6. - Retenciones deducibles correspondientes a rendimientos bonificados
7. Cuota resultante de la autoliquidación
8. Cuota diferencial
9. Resultado de la declaración
10. Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
11. - Errores u omisiones en perjuicio del contribuyente
12. - Errores u omisiones en perjuicio de la administración

UNIDAD DIDÁCTICA 6. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)

1. Introducción al Impuesto sobre Sociedades
2. - Introducción y normativa aplicable
3. - Naturaleza
4. - Ámbito de aplicación espacial
5. Hecho imponible
6. - El hecho imponible: regla general y especial
7. - Atribución de rentas
8. Contribuyentes
9. - Contribuyentes con personalidad jurídica
10. - Contribuyentes sin personalidad jurídica
11. - Obligación personal de contribuir
12. - Residencia y domicilio fiscal
13. Contribuyentes exentos
14. - Entidades plenamente exentas
15. - Entidades parcialmente exentas
16. Período impositivo y devengo del Impuesto
17. - Período impositivo
18. - Devengo del impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 7. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES

1. Determinación de la Base Imponible
2. - Métodos de determinación de la Base Imponible
3. Las amortizaciones
4. - Las normas contables en materia de amortizaciones
5. - La norma fiscal
6. - Diferencia entre la amortización contable y fiscal
7. - Aspectos básicos de las amortizaciones
8. - Sistemas de amortización
9. Gastos no deducibles
10. Reglas de valoración en el impuesto sobre sociedades
11. - Trasmisiones lucrativas y societarias: regla general y reglas especiales
12. - Valoración de las transmisiones
13. - Valoración de las operaciones societarias
14. - Operaciones vinculadas

UNIDAD DIDÁCTICA 8. DEUDA TRIBUTARIA EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Tipos de gravamen
2. - Tipos: general y particulares
3. - Tipos de gravamen para entidades de nueva creación
4. - Tipo de gravamen para Entidades de reducida dimensión
5. Cuota Integra
6. - Reserva de nivelación
7. - Líquido a ingresar o a devolver
8. - Esquema de liquidación del Impuesto sobre Sociedades
9. Deducción por doble imposición internacional
10. - Deducción para evitar la doble imposición internacional jurídica: por impuestos soportados
11. - Deducción para evitar la Doble imposición internacional económica: dividendos y participaciones en beneficios
12. Bonificaciones
13. - Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla
14. - Bonificaciones por servicios públicos locales
15. - Bonificaciones a Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
16. Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
17. - Normas comunes a las deducciones
18. - Clases
19. - Deducción por inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales
20. - Deducción por creación de empleo
21. - Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad

UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Consideraciones Generales
2. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
3. - Ámbito de aplicación
4. - Incompatibilidades
5. - Bonificación
6. - Régimen fiscal de los socios
7. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
8. - Ámbito de aplicación
9. - Principales incentivos fiscales
10. Contratos de arrendamiento financiero
11. - Consideraciones Generales
12. - Repaso a la Norma Contable
13. - Gastos fiscalmente deducibles
14. - Lease-back

UNIDAD DIDÁCTICA 10. GESTIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES Y OBLIGACIONES FORMALES

1. Introducción a la gestión del impuesto
2. El índice de entidades
3. Obligaciones contables
4. - Contabilidad
5. - Libros obligatorios
6. - Diligenciado y legalización
7. - Llevanza de la contabilidad
8. - Conservación de los libros
9. - Comprobación e investigación por parte de la Administración tributaria
10. - Bienes y derechos no contabilizados o no declarados: presunción de obtención de rentas
11. Retenciones e ingresos a cuenta y Pagos Fraccionados
12. - Retenciones e ingresos a cuenta
13. - Pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades
14. Declaración del Impuesto
15. Autoliquidación e Ingresos

UNIDAD DIDÁCTICA 11. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO (IVA)

1. Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido
2. Funcionamiento general del IVA
3. Esquema general del impuesto
4. Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
5. Ámbito de aplicación material
6. - Sujeción al IVA
7. - Operaciones no sujetas a IVA
8. Ámbito de aplicación territorial
9. Hecho imponible del Impuesto sobre el Valor Añadido

UNIDAD DIDÁCTICA 12. ENTREGA DE BIENES, AUTOCONSUMO Y PRESTACIONES DE SERVICIOS

1. Entrega de bienes
2. - Operaciones asimiladas a entregas de bienes
3. Autoconsumo de bienes
4. - Autoconsumo Externo
5. - Autoconsumo Interno
6. Prestaciones de servicios
7. - Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios

UNIDAD DIDÁCTICA 13. ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS E IMPORTACIONES

1. Adquisiciones intracomunitarias
2. Importaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 14. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Operaciones exentas
2. Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general
3. - Exenciones sanitarias
4. - Exenciones educativas
5. - Exenciones sociales, culturales y deportivas
6. - Exenciones financieras
7. - Exenciones inmobiliarias
8. Otras exenciones
9. - Servicios postales
10. - Servicios prestados por uniones, agrupaciones o entidades autónomas
11. - Loterías y juegos de azar
12. - Partidos políticos
13. - Seguridad Social
14. Exenciones relacionadas con operaciones intracomunitarias
15. - Exenciones de las entregas de bienes
16. - Exención de las adquisiciones intracomunitarias de bienes
17. - Exenciones de determinadas prestaciones de transporte
18. - Exenciones en importaciones
19. - Exenciones en exportaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 15. BASES, TIPOS Y GESTIÓN DEL IVA

1. Sujetos pasivos
2. - Regla general
3. - Reglas especiales
4. Obligaciones materiales del sujeto pasivo
5. - La repercusión del impuesto
6. - Obligación de pago
7. Obligaciones formales del sujeto pasivo
8. Devengo del impuesto
9. - Devengo en la Entrega de bienes y prestación de servicios
10. - Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
11. - Devengo en la importación de bienes
12. Base imponible
13. - Métodos de determinación de la base imponible
14. Tipo impositivo
15. - Tipo reducido del 10%
16. - Tipo reducido del 4%
17. - Disposiciones especiales
18. Deducciones según la regla general
19. - Condiciones para ejercer el derecho a deducir
20. - Exclusión y limitaciones del derecho a la deducción
21. - Caducidad del derecho de deducir
22. Deducciones según regla especial
23. - Regla de prorrata
24. - Regularización de las deducciones
25. - Rectificación de las deducciones
26. Devoluciones
27. Declaraciones censales
28. Autoliquidaciones
29. - Modelos de presentación periódica
30. - Sistemas de autoliquidación
31. - Modelos de presentación no periódica
32. Declaraciones informativas (modelos 390 y 349)

UNIDAD DIDÁCTICA 16. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Régimen especial de las PYMES (régimen simplificado del IVA)
2. - Ámbito de aplicación del régimen simplificado
3. - Renuncia al régimen simplificado
4. - Contenido del régimen simplificado
5. - Determinación del importe a ingresar o a devolver
6. - Esquema de liquidación
7. - Circunstancias extraordinarias
8. - Actividades de temporada
9. - Régimen simplificado aplicado a las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
10. - Cálculo de la cuota derivada del régimen simplificado en las actividades agrícolas, ganaderas y forestales
11. - Obligaciones formales
12. - Gestión del Impuesto
13. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
14. Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades, y objetos de colección
15. - Definiciones
16. - Régimen especial de los sujetos pasivos revendedores
17. - Régimen especial de las ventas en subastas públicas
18. - Medidas de prevención de distorsiones de la competencia y del fraude fiscal
19. Régimen especial de las agencias de viajes
20. Régimen especial del recargo de equivalencia
21. Régimen especial aplicable al oro de inversión
22. - Exención del impuesto
23. - Deducciones, sujeto pasivo y obligaciones formales
24. Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
25. - Antiguo régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica
26. - Nuevos Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
27. Régimen especial del grupo de entidades

UNIDAD DIDÁCTICA 17. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Obligaciones formales del sujeto pasivo
2. - Facturación
3. - Libros Registro/Contabilidad

UNIDAD DIDÁCTICA 18. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IMPUESTO DE TRAMITACIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

1. Impuesto de tramitaciones patrimoniales y actos jurídicos documentados
2. - Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD
3. - Naturaleza y características del ITP y AJD
4. - Modalidades del ITP y AJD. Compatibilidades e incompatibilidades
5. - Principios de aplicación del ITP y AJD
6. - Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD
7. Transmisiones patrimoniales onerosas
8. - Hecho imponible
9. - Sujeto pasivo
10. - Base imponible y base liquidable en TPO
11. - Tipos de gravamen y cuota en TPO
12. - Deducciones y bonificaciones. Cuota líquida en TPO
13. Operaciones societarias
14. - Concepto de sociedad a efectos de la modalidad operaciones societarias
15. - Hecho imponible
16. - Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias
17. - Base imponible en la modalidad de operaciones societarias
18. - Sujeto pasivo. Cuota tributaria en la modalidad de operaciones societarias
19. Actos jurídicos documentados
20. - Características del impuesto
21. - Normativa reguladora de la modalidad de AJD
22. - Documentos notariales
23. - Documentos mercantiles
24. - Documentos administrativos

UNIDAD DIDÁCTICA 19. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES E IMPUESTO SOBRE DONACIONES (ISD)

1. Impuesto sobre sucesiones
2. - Cálculo del hecho imponible
3. - Características del Impuesto
4. - Sujetos pasivos del impuesto
5. - Cálculo de la Base imponible
6. - Cálculo de la Base liquidable
7. - Regímenes especiales
8. Impuesto sobre Donaciones
9. - Cálculo del hecho imponible
10. - Sujetos pasivos del impuesto
11. - Cálculo de la Base imponible
12. - Cálculo de la Base liquidable
13. - Cálculo de la cuota íntegra
14. - Deuda tributaria
15. - Liquidación del impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 20. IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS (IAE)

1. Introducción al Impuesto sobre Actividades Económicas
2. Normas generales
3. Hecho imponible y naturaleza del IAE
4. Sujetos pasivos
5. Obligaciones censales
6. Exenciones
7. Cuota tributaria
8. - La cuota de tarifa e instrucción
9. - Coeficiente de ponderación
10. - Coeficiente de situación
11. - Recargo provincial
12. Bonificaciones
13. Prorrateo de cuotas
14. Período impositivo y devengo
15. Gestión del impuesto
16. El IAE en los Territorios Forales

UNIDAD DIDÁCTICA 21. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES (IBI)

1. Introducción al Impuesto sobre Bienes Inmuebles
2. Hecho imponible del IBI
3. Exenciones
4. Sujeto pasivo
5. Base imponible y base liquidable
6. Cuota tributaria
7. Bonificaciones
8. Recargos
9. Período impositivo y devengo
10. Gestión del impuesto
11. El IBI en Navarra y en los Territorios Históricos Vascos

UNIDAD DIDÁCTICA 22. IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA (IVTM)

1. Introducción al Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
2. Hecho imponible sobre el IVTM
3. Exenciones
4. Sujetos pasivos
5. Cuota tributaria
6. Bonificaciones
7. Período impositivo y devengo
8. Gestión del impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 23. IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DEL VALOR DE TERRENOS DE NATURALEZA URBANA (IIVTNU)

1. Introducción al Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana
2. Hecho imponible del IIVTNU
3. Exenciones
4. Sujetos pasivos
5. Base imponible
6. Cuota íntegra
7. Cuota líquida
8. Devengo
9. Gestión del impuesto

MÓDULO 5. LEY GENERAL TRIBUTARIA, IMPUESTOS SOBRE DONACIONES E IMPUESTOS LOCALES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA

1. El Tributo
2. - Impuestos
3. - Tasas
4. - Contribuciones Especiales
5. Hecho Imponible
6. - Elementos del Hecho Imponible
7. - Exención y no sujeción
8. - Devengo
9. Sujeto Pasivo
10. - Concepto. Obligados tributarios
11. - Pagos a cuenta
12. - Representación
13. - Domicilio Fiscal
14. - Transmisión de la deuda
15. Determinación de la deuda tributaria
16. - Base Imponible
17. - Base Liquidable
18. - Tipo de Gravamen
19. - Cuota Tributaria
20. Contenido de la deuda tributaria
21. - Interés de demora
22. - Recargos por declaración extemporánea
23. - Recargos del período ejecutivo
24. Extinción de la deuda tributaria
25. - Pago
26. - Prescripción
27. - Compensación
28. - Condonación
29. - Baja provisional por insolvencia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I

1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto
2. - Naturaleza del impuesto (Art. 1 LIS)
3. - Ámbito de aplicación espacial (Art. 2 LIS)
4. Hecho imponible
5. - Concepto (Art. 4 LIS)
6. - Concepto de actividad económica y entidad patrimonial (Art. 5 LIS)
7. - Atribución de rentas (Art. 6 LIS)
8. Sujeto Pasivo
9. - Concepto (Art. 7 LIS)
10. - Residencia y domicilio fiscal (Art. 8 LIS)
11. - Exenciones (Art. 9 LIS)
12. Base Imponible
13. - Concepto y determinación de la base imponible (Art. 10 LIS)
14. - Imputación temporal (Art. 11 LIS)
15. - Amortizaciones (Art. 12 LIS)
16. - Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias (Art. 13 LIS)
17. - Gastos no deducibles (Art. 15 LIS)
18. Periodo impositivo y devengo del impuesto
19. - Periodo impositivo (Art. 27 LIS)
20. - Devengo del impuesto (Art. 28 LIS)
21. Tipo impositivo
22. - Cuota íntegra (Art. 30 LIS)
23. Bonificaciones y deducciones

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II

1. Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión
2. - Ámbito de aplicación. Cifra de negocios (Art. 101 LIS)
3. - Libertad de amortización (Art. 102 LIS)
4. - Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores (Art 104 LIS)
5. Régimen especial de las fusiones y escisiones
6. - La normativa del IS considera como fusión las siguientes operaciones (art. 76 LIS)
7. - Escisión
8. - Rentas derivadas de la transmisión: (art. 77 LIS)
9. - Valoración fiscal de los bienes adquiridos (art. 78 LIS)
10. - Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión (art. 81 LIS)
11. - Obligaciones contables (art. 86 LIS) 79
12. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)
13. - Gastos deducibles
14. Otros regímenes especiales
15. Gestión del impuesto
16. - Obligaciones contables (Art 120 LIS)
17. - Declaraciones (Art 124 LIS)
18. - Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art 125 LIS)
19. - Retenciones e ingresos a cuenta (Art 128 LIS)
20. - Pagos fraccionados
21. - Modelos de la declaración

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTOS LOCALES

1. Las Haciendas Locales
2. Impuesto sobre Actividades Económicas
3. - Exenciones
4. - Sujetos pasivos
5. - Cuota tributaria, tarifas y coeficientes del impuesto
6. - Bonificaciones obligatorias y potestativas
7. - Periodo impositivo y devengo
8. - Gestión tributaria del impuesto
9. Impuesto sobre Bienes Inmuebles
10. - Hecho imponible y supuestos de no sujeción
11. - Exenciones
12. - Sujeto pasivo
13. - Base imponible y base liquidable
14. - Bonificaciones
15. - Devengo y periodo impositivo
16. - Gestión tributaria del impuesto
17. Impuesto sobre Vehículo de Tracción Mecánica
18. - Exenciones
19. - Sujetos pasivos
20. - Cuota
21. - Periodo impositivo y devengo
22. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
23. - Sujetos pasivos
24. - Base imponible, cuota y devengo
25. - Gestión tributaria del impuesto. Bonificaciones potestativas
26. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
27. - Exenciones
28. - Sujetos pasivos
29. - Base imponible
30. - Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida
31. - Devengo
32. - Gestión tributaria del impuesto