Curso gratis Certificación en Impuestos

Curso Gratis Online para Trabajadores y Empresas

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OBJETIVOS DEL CURSO GRATIS CERTIFICACIÓN EN IMPUESTOS

Desde la antigüedad, surge la necesidad de registrar por escrito los movimientos contables. La causa es que las empresas han ido creciendo, se han ido intensificando las actividades y la memoria del hombre es limitada. La Contabilidad tiene por objeto determinar el patrimonio de la empresa a través de una técnica de registro de operaciones económicas que realiza la empresa, tratando de suministrar la información requerida de forma adecuada. Este curso desarrolla, a través de sus unidades didácticas, aquellos impuestos que son interesantes, tanto a particulares como a empresas, para llevar una adecuada gestión fiscal.

CONTENIDO DEL CURSO GRATIS CERTIFICACIÓN EN IMPUESTOS

MÓDULO 1. GESTIÓN DE IMPUESTOS PARA PYMES Y AUTÓNOMOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA

1. Fundamentos del ordenamiento tributario
2. - Introducción a la normativa tributaria
3. - Qué son los tributos: definición y tipos
4. - Normas que regulan los aspectos tributarios
5. - Obligaciones que tienen los contribuyentes
6. - Quiénes están obligados tributariamente
7. - Cómo se calcula la obligación tributaria
8. - La deuda tributaria: qué es y cómo se gestiona
9. - Formas de extinguir la deuda tributaria
10. Procedimientos tributarios principales
11. - Gestión tributaria: cómo se realiza
12. - Inspecciones y controles fiscales
13. - Recaudación de impuestos
14. - Sanciones y procedimientos sancionadores
15. - Revisión y recursos en vía administrativa

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Diferencias entre conceptos permanentes y temporales
2. - Definición y características
3. - Tipos de diferencias
4. - Cómo se calculan
5. Base Imponible Negativa: conceptos y consecuencias
6. - Cómo se calcula y qué implicaciones tiene
7. - Mecanismos de compensación y plazos
8. El diferimiento de la carga fiscal
9. - Concepto y aplicación práctica
10. - Normativa aplicable
11. Discrepancias entre la contabilidad y la fiscalidad
12. - Normas contables vs. normativas fiscales
13. - Cómo conciliarlas correctamente
14. - Asientos de ajuste necesarios

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)

1. Conceptos básicos y generales
2. - Qué es y su ámbito de aplicación
3. - Tipos de rentas que se declaran
4. - Rentas exentas y no sujetas
5. - Quiénes deben presentar declaración
6. - Período impositivo y cuándo se devengan las rentas
7. Calculo de la Base Imponible
8. - Rendimientos del trabajo personal
9. - Rendimientos del capital
10. - Actividades empresariales y profesionales
-- Variaciones en el patrimonio personal
11. - Imputaciones de renta
12. Base Liquidable y sus reducciones
13. - Cómo se determina
14. Cuota íntegra: cálculo y conceptos
15. - Deducciones aplicables
16. Deuda tributaria y retenciones
17. - Cómo afectan las retenciones y pagos a cuenta

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

1. El hecho imponible, exenciones y lugar de realización
2. - Concepto de sujeción y exenciones
3. - Ámbito de aplicación del impuesto
4. Base imponible y sujeto pasivo
5. - Cómo se determina la base
6. - Quién es el responsable de ingresar el impuesto
7. - Facturación y supuestos especiales
8. Deducciones y devoluciones
9. - Casos en los que se puede deducir
10. - Situaciones en las que no se puede deducir
11. - La regla de prorrata para deducciones parciales
12. - Devoluciones a exportadores
13. - Compensaciones y declaraciones a presentar
14. Tipos impositivos y tarifas
15. - Tipo general y reducido
16. - Tipos superreducidos y recargo de equivalencia
17. - Tipos especiales y circunstancias particulares
18. Gestión y liquidación del impuesto
19. - Quiénes deben declarar
20. - Declaraciones trimestrales y anual
21. - Forma de realizar los pagos

MÓDULO 2. IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Aspectos generales del impuesto
2. - ¿Qué es y quiénes están obligados?
3. - Definición del hecho imponible
4. - Sujetos pasivos
5. - Exenciones aplicables
6. - Período de liquidación y cuándo se devenga
7. - Cómo se determina la base imponible, relación con la contabilidad y fiscalidad

UNIDAD DIDÁCTICA 2. AMORTIZACIONES

1. Marco legal y consideraciones previas
2. - Cómo se calcula la depreciación efectiva
3. - Libertad y límites en la amortización
4. - Uso de bienes con opción de compra o renovación
5. - Régimen fiscal de arrendamientos financieros
6. - Amortización de activos intangibles

UNIDAD DIDÁCTICA 3. REGLAS DE VALORACIÓN

1. Introducción a las reglas de valoración: generales y específicas
2. - Activos que deben valorarse a valor de mercado
3. - Corrección monetaria para reflejar la inflación
4. - Operaciones vinculadas y su valoración
5. - Gastos en servicios entre empresas relacionadas

UNIDAD DIDÁCTICA 4. DEUDA TRIBUTARIA

1. Tipos de gravámenes y cálculo de cuotas
2. - Bonificaciones y beneficios fiscales
3. - Deducciones aplicables

UNIDAD DIDÁCTICA 5. GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Cómo gestionar eficazmente el Impuesto sobre Sociedades
2. - La correcta contabilización del impuesto

MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)

UNIDAD DIDÁCTICA 1. NORMAS COMUNES SOBRE PROCEDIMIENTOS Y ACTUACIONES TRIBUTARIAS

1. Organización de las administraciones tributarias
2. - La Agencia Estatal de la Administración Tributaria (AEAT)
3. - Gestión y control tributario
4. - Fases y etapas de los procedimientos fiscales
5. - Domicilio fiscal y su importancia
6. - Liquidaciones practicadas por la Administración
7. - Obligación de resolver y notificar
8. - La prueba y la carga de la prueba
9. - La denuncia pública y su alcance
10. - La prescripción y plazos

UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Características esenciales del IVA
2. - El hecho imponible y sus elementos
3. - Operaciones sujetas, exentas y no sujetas
4. - Lugar de realización del hecho imponible
5. - Cuándo se devenga el impuesto
6. - Quiénes son los sujetos pasivos
7. - Repercusión del impuesto en los precios (art. 88 LIVA)
8. - Cómo se calcula la base imponible
9. - Tipos impositivos existentes
10. - Cómo funciona la deducción del impuesto soportado
11. - Gestión del impuesto: declaraciones y pagos
12. - Régimen de operaciones especiales
13. - IVA en importaciones y exportaciones
14. - Particularidades en operaciones con terceros países

MATERIAL INCLUIDO EN LA MODALIDAD A DISTANCIA

• Manual teórico: Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
• Manual teórico: Curso Práctico: Gestión de Impuestos en Pymes y Autónomos
• Manual teórico: Curso Práctico: Impuesto de Sociedades
• Cuaderno de ejercicios: Curso Práctico: Impuesto de Sociedades
• Cuaderno de ejercicios: Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
• Cuaderno de ejercicios: Curso Práctico: Gestión de Impuestos en Pymes y Autónomos